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政策扶持下小微企業融資難的問題初見成效

作者:admin     點擊:2099      時間:2019-11-12

 

政策扶持下小微企業融資難的問題初見成效

-----基于七部委下發的《小微企業應收賬款融資專項行動工作方案(2017-2019年)》的研究

 

背 景

2017年5月,中國人民銀行、工業和信息化部、財政部、商務部、國資委、銀監會和外匯局共同印發了《小微企業應收賬款融資專項行動工作方案(2017-2019)》的通知。

 

方案主要提出小微企業實施應收賬款融資的三大目標:小微企業應收賬款融資渠道不斷豐富;小微企業應收賬款融資規模穩步增長;企業商業信用環境進一步優化,拓寬企業商業信用信息采集渠道。

 

經過國家各部委近三年的有效、全面布施,小微企業融資難的問題有所緩解,但隨著經濟下行壓力的增加,小微企業的應收賬款融資又呈現出一些新的問題需要解決和完善。本報告就小微企業應收賬款融資情況展開了調查和分析。

 

 

一、小微企業融資現狀

 

1.小微企業融資初具規模

在國家一系列政策扶持和各機構的共同努力下,小微企業的融資難問題得到一定程度的緩解。截止2019年6月末,全國小微企業貸款余額達到35.63萬億元,其中普惠型小微企業貸款(單戶授信總額1,000萬元及以下的小微企業貸款)的余額10.7萬億元,較2019年年初增長了14.27%,占當期人民幣普惠金融貸款余額的65.5%。

 

2012年年中至今小微企業貸款余額呈持續增長的趨勢,2012年6月小微企業貸款余額為10.87萬億元,到2019年6月末,小微企業貸款余額增加了2.3倍。2019年6月小微企業貸款余額同比增加了40.28%,達到近年來增長率的高點。小微企業貸款余額在人民幣企業貸款余額的占比近年來一直維持在32%以上的比例,相比2012年的28%占比,近年人民幣企業貸款向小微企業傾斜的幅度較大。

 

圖1 全國小微企業貸款規模

數據來源:IFIND

 

2.小微企業融資難的問題持續存在

小微企業融資難融資貴一直是困擾世界各國小微企業發展的重要原因。雖然近年來我國金融管理部門和金融機構通過產品創新、制度創新等方法,集中解決小微企業的融資問題,但隨著全球經濟的發展、我國金融供給側改革的需求等多因素影響下,小微企業融資難的問題仍舊存在,而且伴隨著新的產品、制度管理衍生出一些新的問題。

 

經濟下行壓力影響小微企業融資。近年來經濟結構調整,以房地產、汽車等傳統支柱產業面臨產業升級、產業調整的挑戰,小微企業的利潤下滑、成本增加,融資還款能力受到影響;同時國際貿易摩擦也對出口型小微企業的經營帶來影響,訂單減少,稅率增長,匯率波動大。

 

小微企業自身經營管理有待加強。小微企業在我國占76%的比例(工商總局截止2013年3月的調查數據),設立門檻低,經營規模小,競爭力弱,受宏觀經濟和行業周期影響較大。而我國小微企業普遍存在治理結構不完善、運營管理不科學、財務制度不健全的問題,小微企業的征信信息獲取較難,金融機構為其融資后發生信用風險的概率較大。因而小微企業需要從多方面加強企業自身的經營管理和制度的完善。

 

社會信用體系不完善。小微企業融資難的重要原因之一是小微企業的信息無法完全有效的獲取,信息不對稱使得金融機構對小微企業的貸款業務望而卻步,雖然一些地方政府建立了企業信用信息共享平臺,但平臺數據缺失和共享機制尚未建立,使得金融機構信息搜集成本增加。

 

金融機構業務能力、產品創新還需加強。目前的金融機構普遍存在抵押文化,對企業的經營管理、技術發展等信息的掌握不夠,風險控制模式還存在缺陷,沒有針對小微企業的發展特點和融資需求進行差異化、特定性的分析,需要轉變從前的業務思維,依據小微企業的需求尋找融資服務的突破點。

 

國家政策扶持尚未完全落實。近年來國家大力發展面向小微企業的金融服務,出臺扶持小微企業融資的各項政策。比如2016年1月15日,國務院印發《推進普惠金融發展規劃(2016-2020年)》的通知,要求大力發展普惠金融,為小微企業、農民、城鎮低收入人群、貧困人群和殘疾人、老年人等特殊群體提供適當、有效的金融服務。到2020年,提高金融服務覆蓋率、提高金融服務可得性、提高金融服務滿意度。目前普惠金融的各項工作計劃正在實施當中,特別是要求各金融機構成立普惠金融部門,加強對小微企業的融資力度,目前收到一定的成效,6月末普惠型小微企業的貸款余額達到10.7萬億元。

 

二、小微企業應收賬款融資的實施成效

小微企業應收賬款融資專項計劃實施以來,小微企業的應收賬款融資規模持續增長,各地方中小企業應收賬款融資平臺先后建成,規范了金融機構等資金提供方的應收賬款交易流程,完善了企業商業信用信息。

 

1.小微企業應收賬款融資持續增長

中國人民銀行征信中心于2013年組建了應收賬款融資服務平臺,主要是通過集聚應收賬款融資參與的各方,鼓勵供應鏈核心企業確認對小微企業的應付賬款,增進小微企業信用,促成融資交易。截至2019年10月下旬,融資服務平臺累計注冊用戶18.57萬家,資金提供方用戶3.85萬家,應收賬款債權/債務人用戶14.72萬家,促成融資18.05萬筆,融資成交金額超過9.7萬億元。

 

自2017年小微企業應收賬款融資方案實施以來,小微企業應收賬款融資取得了一定的市場規模,融資平臺服務小微企業應收賬款融資取得積極成效。截至2018年12月末,融資服務平臺累計注冊小微企業用戶7.6萬家,占企業注冊總數的59%;促成融資7萬筆,占融資總數量的45.7%;融資成交金額達3.1萬億元,占融資總金額的36.7%。同時小微企業平均融資利率為5.92%,低于近年來我國金融機構小微企業貸款的平均利率。而單筆融資1000萬元以下的交易有9.5萬筆,占平臺融資數量的62.3%[1]。

 

2.積極推進政府采購融資平臺

小微企業應收賬款融資專項計劃中提出要加強“政銀企”對接,鼓勵中小企業在簽署政府采購合同前明確融資需求,支持政府采購供應商依法依規開展融資。各地方的政府部門積極開展政府采購融資平臺的推進工作,截止目前,根據中征應收賬款融資平臺的公開信息,已經有以廣東珠海、湖南株洲等為代表的政府部門開展了政府采購線上融資業務。

 

2018年12月底,交通銀行珠海分行向珠海藍龍勞務派遣有限公司通過人民銀行征信中心應收賬款融資平臺的政采貸系統[2]發放了180萬元純線上信用貸款,這標志著中征平臺全國首筆政采貸線上融資業務落地。

 

表1 全國主要的政府采購融資平臺實施情況

資料來源:中征應收賬款融資服務平臺資料整理,未完待續。

 

通過政府采購平臺進行應收賬款融資業務,有助于中標政府采購業務的小微企業更快速、便捷地獲得融資審批。各地政府在積極推進政府采購融資平臺,但就目前落地的融資申請現狀而言,融資數量和融資規模都沒有達到規模效應,需要各級政府部門加強小微企業運用政府采購貸進行融資的宣傳指導。

 

3.金融機構等資金提供方的應收賬款融資業務流程得到了優化

以銀行為主要資金來源方的金融機構都積極加強對應收賬款融資業務的流程進行梳理,整理出一套符合自己機構特征的業務產品,國內以中信銀行、浦發銀行在應收賬款融資以及銀行保理業務中最為典型,具備一定的業務規模和成熟的業務模式,同時借助于金融科技、大數據以及人行征信平臺等手段,加強對融資業務風險的防范。

 

另一方面,商業保理公司也將業務范圍擴展到以應收賬款融資為主,同時提供供應商貿易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款管理與催收、客戶資信調查等。商務部下屬的商業保理專業委員會也為全國的商業保理公司的經營和業務發展提供指導,定期進行區域調查、業務研討會、座談會等,及時對應收賬款融資以及保理業務中的問題進行溝通交流。

 

4.完善了應收賬款轉讓和質押登記制度

2017年10月31日,中國人民銀行發布了修訂版的《應收賬款質押登記辦法》,主要對三部分內容進行了修訂和補充。

 

第一,我國應收賬款轉讓一直以來缺少立法,實際業務中可能存在同一筆應收賬款同時被質押和轉讓,或者被重復轉讓的操作風險。此次修訂在附則中增加了應收賬款轉讓登記參照質押登記辦理的條款。

 

第二,此次修訂過程中,對應收賬款的定義進行了完善,增加了兜底條款,定義中增加“依法享有的其他付款請求權”,用于目前金融機構進行應收賬款質押融資的創新需求。另外將“提供服務產生的債權”進行了細化,提出了“提供醫療、教育、旅游等服務或勞務產生的債權”這些細節。

 

第三,為了滿足賬期較短的普通貿易類應收賬款融資和以基礎設施和公用事業特許經營管理權為質押的賬期較長的融資,此次修訂將應收賬款登記期限從“1-5年”擴展為“0.5-30年”。

 

三、小微企業應收賬款融資依舊存在的問題及建議

在小微企業應收賬款融資專項計劃實施兩年多以來,各級政府部門以及小微企業都積極投入到政策的布局和實施過程中,對解決小微企業融資難的問題也取得了積極的效果。當然,在政策的執行過程中也會出現新的問題,特別是我國中小企業面臨供給側改革和全球宏觀經濟下行的多重壓力之下,這些問題也需要各級部門和企業加以重視,進一步推廣應收賬款融資服務范圍,才能更好地實施應收賬款融資專項計劃。

 

企業應收賬款融資規模較小,應進一步推廣應收賬款融資服務范疇。微從公開數據可以了解到,2018年底,小微企業應收賬款融資3.1萬億元,占中征平臺融資規模的36.7%,占當年小微企業貸款余額的11.9%。目前小微企業應收賬款融資業務受多種因素影響,在小微企業貸款中所占的比例并不高,隨著今年宏觀經濟環境和經濟結構的調整,今年小微企業應收賬款融資占小微企業貸款余額的比例預計會進一步降低。政府部門應加強對小微企業運用應收賬款融資的業務指導和業務推進。

 

政府采購融資平臺完成融資規模較小,應加強宣傳與推進。政府采購融資平臺上線近一年時間,目前已經有一些地方政府積極布置當地政府采購平臺與中征融資平臺的對接,金融機構可以通過在線了解采購計劃、中標公告等信息。但目前已經正式開展政府采購融資業務的并且有具體業務落地的平臺并不多,需要強化政府采購平臺與人行征信平臺的密切合作。

 

類金融機構的應收賬款融資業務萎縮,需求加強對類金融機構業務的風險監督。類金融機構進行應收賬款融資也是更多的依賴于核心企業信用、政府信用開展業務,2019年全國注冊商業保理公司12000多家,而真正開展業務的公司不超過20%,近來以重慶金融辦為代表展開了一系列清理失信企業的行動,對失聯商業保理公司進行了公告。而隨著經濟下行壓力加大,類金融機構今年的應收賬款融資業務進一步萎縮,目前除了集團財務公司下設保理公司、核心企業作為買方的供應鏈金融公司還一直在開展應收賬款融資業務,一些從事應收賬款融資服務的金融機構業務出現一定程度下滑。

 

小微企業社會征信平臺、征信數據有待完善。2019年6月數據顯示人民銀行征信中心企業征信系統共納入1370萬戶小微企業,占全部建檔企業的53%。而我國小微企業數量超過7500萬家,目前納入征信中心的僅占所有小微企業數量的20%不到。一直以來,小微企業融資難也是由于銀企之間的信息不對稱,金融機構很難有效掌握小微企業的真實信息,比如財務狀況、實際控制人狀況、生產銷售狀況,導致金融機構對小微企業的融資業務需要承擔更大的風險和融資成本,因而一些金融機構也就不愿意展開對小微企業的融資服務。

 

小微企業內部財務管理制度需要進一步規范化。在實際業務操作中,發現小微企業的財務管理制度混亂,財務人員素質參差不齊,公司內部控制形同虛設,給金融機構的盡職調查帶來較多的問題。應加強對小微企業財務管理的指導,加強財務創新的人才的培養與激勵,建立健全懲罰監督機制,創造良好的營商環境,服務于小微企業的應收賬款融資業務。

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